A iniciativa fortalece a função de auditoria interna do Tribunal de Contas do Estado do Rio de Janeiro (TCE‑RJ), alinhando-a às Normas Globais de Auditoria Interna e aos princípios da Lei Federal nº 14.129/2021. O projeto busca elevar a maturidade da atividade de auditoria, aprimorar a governança, fortalecer a gestão de riscos e apoiar a transformação digital, contribuindo para maior eficiência, integridade e geração de valor à administração pública.
Objetivos
- Elevar o nível de maturidade da auditoria interna conforme os estágios do IA‑CM.
- Assegurar aderência às Normas Internacionais de Auditoria Interna (IIA).
- Integrar os princípios de governança digital previstos na Lei nº 14.129/2021.
- Fortalecer o papel da Terceira Linha no Modelo das Três Linhas.
- Ampliar a transparência, a integridade e a efetividade do sistema de controle interno.
Metodologia Adotada
- Realização de autoavaliação da função de auditoria com base no modelo IA‑CM.
- Elaboração de plano de ação para evolução da maturidade institucional.
- Capacitação técnica contínua da equipe de auditoria.
- Revisão, atualização e formalização de políticas, manuais e procedimentos internos.
- Monitoramento sistemático da implementação das ações previstas.
Tecnologia Empregada
- Ferramenta Kanban do TCE‑RJ para acompanhamento visual das etapas do projeto.
- Planilhas eletrônicas utilizadas como checklists de verificação e registro das ações.
Principais Resultados
- Redução de riscos operacionais e de conformidade.
- Aumento da confiança institucional na atuação da auditoria interna.
- Melhoria da qualidade e tempestividade dos relatórios de auditoria.
- Aperfeiçoamento de processos internos e fortalecimento da governança.
- Maior alinhamento da auditoria com os objetivos estratégicos do TCE‑RJ.
- Reconhecimento da auditoria interna como função essencial e agregadora de valor.
- Ampliação da contribuição da auditoria por meio de avaliações independentes.
Lições Aprendidas
- O comprometimento da alta gestão é determinante para o avanço da maturidade da auditoria.
- A qualificação contínua da equipe é indispensável para consolidar melhorias.
- Mudanças culturais e institucionais exigem planejamento, diálogo e persistência.
- A vinculação das atividades de auditoria aos objetivos estratégicos reforça sua efetividade.
- A integração entre tecnologia e governança potencializa a atuação do controle interno.
Saiba mais
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